הטבות מס 2025: הזדמנות לעצמאים ולשכירים למקסם חיסכון לפני סוף השנה
- Shimrit Fridenson-Hayo
- 9 בנוב׳
- זמן קריאה 2 דקות
סוף השנה הוא חלון הזדמנות חשוב לעשות סדר בחיסכון הפנסיוני, לבדוק ניצול הטבות מס ולבצע השלמות שיכולות להשאיר אצלכם אלפי שקלים. זה נכון לשכירים וזה נכון לעצמאים. פעולות שמבוצעות עד 31 בדצמבר עשויות להשפיע באופן ישיר על המס שתשלמו ועל גובה החיסכון העתידי שלכם.
המשמעות פשוטה: מי שמנצל את ההטבות נכון, משלם פחות מס ומגדיל את החיסכון!
שכירים: אל תסמכו שהמעסיק יעשה הכל
גם אם המעסיק מפקיד לכם לפנסיה ולקרן השתלמות, יש מצבים שבהם כדאי לבצע השלמה עצמאית.
השלמת הפקדה לפנסיה
במצבים כמו העלאת שכר, מעבר בין מקומות עבודה או הפסקת עבודה זמנית, ייתכן שנוצרת "חסר" בהפקדות. השלמה עצמאית יכולה להעניק זיכוי במס הכנסה, כלומר הפחתה במס בפועל.
קרן השתלמות לשכירים – תקרה לשנת 2025
תקרת שכר מזכה: 1,571 ₪ לחודש
תקרה שנתית מזכה: 18,854 ₪ לשנה
קרן השתלמות לשכירים – תקרות וזכויות לשנת 2025
בשנת 2025, קיימת תקרה שנתית לסכום השכר שמזכה את העובד בהטבות מס בקרן השתלמות. התקרה השנתית המזכה עומדת על 18,854 ₪ לשנה. המשמעות היא שניתן לבצע הפקדה עד סכום זה, ולהבטיח ניצול מלא של ההטבות הנלוות לקרן ההשתלמות.
השלמת הפקדות עד התקרה השנתית מאפשרת ליהנות מפטור ממס רווחי הון בעת משיכת הכספים, מה שמעניק יתרון כלכלי משמעותי למי שמקפיד על ניצול מלא של האפשרות.
השלמת הפקדה עד התקרה מאפשרת ליהנות מפטור מלא ממס רווח הון בעת משיכה.
עצמאים: בסוף שנה זה הזמן לייצר עוד כסף
עצמאים נהנים מהטבות מס משמעותיות על הפקדות פנסיוניות. ההטבה ניתנת רק אם מבצעים הפקדה בפועל.
פנסיה חובה לעצמאים – גם חובה וגם משתלמת
הפקדה לפנסיה מעניקה שני סוגי הטבות:
ניכוי מס: מפחית את ההכנסה החייבת.
זיכוי מס: מפחית את המס עצמו.
הטבה זו חלה עד תקרות ההכנסה הקבועות בחוק.
קרן השתלמות לעצמאים – יתרון ברור
אחד מכיסויי המס המשתלמים ביותר לעצמאים.
תקרות 2025 לקרן השתלמות לעצמאים:
הכנסה קובעת על פיה ניתן ליהנות מהטבה: עד כ־293,000 ₪ לשנה
הפקדה מוכרת לצורכי מס (פטורה ממס על רווחי הון לאחר 6 שנים): עד כ־20,520 ₪ לשנה
קרן השתלמות נשארת מסלול חיסכון נדיר בישראל שבו ניתן לצבור כסף לטווח בינוני בלי מס רווח הון על הרווחים.
קופת גמל להשקעה – חיסכון גמיש לשכירים ולעצמאים
מוצר שניתן להפקיד אליו באופן חופשי ולמשוך בכל עת.
תקרת הפקדה שנתית 2025:
81,711 ₪ לשנה לכל תעודת זהות
אין הטבת מס בהפקדה, אך קיימת הטבה משמעותית בגיל פרישה:משיכה כקצבה → הרווחים פטורים ממס.
דוגמה שממחישה את הכדאיות
עצמאי עם הכנסה שנתית 180,000 ₪, שמפקיד 20,000 ₪ לפנסיה לפני סוף השנה:
חלק מההפקדה מוכר בניכוי מס
חלק נוסף מזכה בהפחתה במס עצמו
חיסכון מס בפועל יכול לנוע בין 2,500 ל־6,000 ₪, תלוי במדרגת המס.
כלומר, כל שקל שמופקד נכון עובד פעמיים:
מגדיל חיסכון עתידי.
מצמצם תשלום מס מיידי.
מה כדאי לעשות עכשיו?
לבדוק כמה הופקד השנה בפועל לקרן פנסיה, קרן השתלמות וקופת גמל להשקעה.
להשוות מול התקרות המופיעות למעלה.
לחשב השלמה עד התקרה.
לבצע הפקדות לפני 31 בדצמבר.
לקבל ליווי מקצועי כדי להימנע מהפקדה לא נכונה או לא משתלמת.
רוצה לדעת כמה הטבת מס מגיעה לך השנה?
אנו נבצע עבורך בדיקת סוף שנה ללא עלות:
· ניתוח הפקדות בפועל
· התאמה לפי חמישה מסלולי הטבות
· חישוב סכום ההפקדה המדויק כדי למקסם הטבת מס
תגובות